【金言】個人事業主の経費は生活口座から払ってOK！ただし売上は事業口座で管理すべき理由｜小規模向け

 

個人事業を営むのであれば、預金口座は「生活用（個人用）」と「事業用（法人用）」に分けた方がいい、という話をよく聞きます。

 

実際に私自身も、2018年に個人事業主として開業して以来、事業用に作った口座をつかって、事業に関するお金を管理してきました。

これは身をもって体感したことですが、たしかに事業用口座を持つことによって、お金を管理したり帳簿を作ったりするうえで大きなアドバンテージを感じています(^-^)

 

またこの記事の後半では、我家が青色申告会からいただいた、事業用口座と生活用口座の使い分けに関する金言的アドバイスも書いています。

この金言のおかげで、特に我家のような【小規模の個人事業主】は、口座の使い方を少し工夫することで仕訳作業などが格段に効率化できるようになりました。

 

ということで今回は、個人事業主として7年目になる我家が、これらのことについて、体験したこと・学んだことを書いてみようと思います。

 

 

 

 

【基本】個人事業主は必ず預金口座を事業用と生活用に分けた方がいい

結論からいいますと、やはり個人事業主の方は、必ず預金口座を事業用とプライベート用に分けた状態で事業をスタートすることをおすすめします。

 

その理由ですが、分けるデメリットについては、新たに口座開設する手間が増えるくらいで、それよりも分けるメリットの方が圧倒的に大きいからです。

もちろん我家も、事業用の口座を作って運用しています！

 

それでは、預金口座を事業用とプライベート用に分けるメリットを3つご紹介します。

 

【メリット1】お金の管理がしやすくなる

1つ目のメリットは、事業とプライベートの収支をしっかり切り分けて管理できることです。

 

事業をはじめると、売上の入金、オフィス家賃や光熱費、交通費や消耗品などの経費の引き落とし、借入金など、さまざまなお金が出入りしますよね。

これらを個人用の預金口座で扱っていると、どれが事業用の入出金で、どれが個人用の入出金なのかわからなくなってしまいます。

 

最悪の場合、事業に必要なお金を生活用に使ってしまった・・ということにもなりかねませんが、事業専用口座を作っておけば、そういったリスクも回避できます。

 

【メリット2】帳簿付けがラクになる

2つ目のメリットは、無駄な記帳作業が減って帳簿作りがラクになることです。

青色申告で55万円、もしくは65万円（※）の特別控除を受けるために、確定申告のときに「貸借対照表」を提出しなければなりません。

 

貸借対照表を作るには、口座の1年間の取引を複式簿記で帳簿付けしなければなりません。

 

このとき口座が分かれておらず、事業費と生活費を同じ口座で管理していた場合、、

事業とは関係のないプライベートの収支もすべて記帳することになり、記帳（仕訳）作業が大幅に増えてしまいますが、はじめから事業専用口座を作っておけば、このような問題も回避できます。

 

【メリット3】会計ソフトと連携しやすくなる

3つ目のメリットは、会計ソフトと連携するメリットを存分に活かせることです。

 

我家は利用していませんが、たとえばマネーフォワードやfreeeなどのクラウド型の確定申告ソフトは、金融機関の口座と連携できますよね。

プライベート口座を連携させてしまった場合、「これは事業用で、こっちはプライベートで・・」というように仕訳作業がとても煩雑になりますし、混同ミスも起きやすくなってしまいます、、

 

一方で、事業専用の口座があれば、その口座情報をソフトに自動で取り込んで利用できるので、仕訳作業を大幅に軽減できますし、プライベートの支出と混同するミスもなくなるなど、メリットが大きいです。

 

 

【青色申告会からの金言】小規模フリーランスは「経費をプライベート口座（個人のお金やクレジットカード）から支払う」のがおすすめ

さて、これ以降は我家のような「小規模の個人事業主」向けのお話になります。

 

開業して一年目、青色申告の時期になったものの、帳簿の付け方すらよくわかっていなかった我家は、なにをどうしていいやらちんぷんかん・・

ということで、近くの青色申告会を頼ったんですよね。

 

そのときに経営指導員さんから言われた一言のおかげで、我家はとても救われました。

 

 

そんな経緯がありまして、我家では開業してから今までのあいだずーっとこんな感じで運用してきました。

• 売上関係　→　事業用の口座で管理
• 経費関係　→　プライベート用の口座（個人の現金やクレジットカード）で管理

 

 

たしかにおっしゃっていることはわかります。

それでは、このことについてもう少し詳しくお話していきますね。

 

 

売上のみ事業口座で管理して経費は個人口座から支払うメリット【青色申告書類の作成効率化】

 

 

それでは、このことについて具体的なメリットについて2つご紹介します。

【メリット1】経費をすべて「事業主借」で処理できるので仕訳作業が楽になる

我家では、開業1年目から経費は、すべて「事業主借」で仕訳しています。

 

その理由としては、仕訳作業がとっても楽ちんなるからなのですが、そのあたりのことについては、こちらの記事に詳しく書きましたのでご参考くださいませ。

 

「事業主借」で仕訳するためには、経費はキホン的に、事業用のお金ではなくて個人のお金で支払うことが前提になります。

それはすなわち、現金払いであればそれは個人の財布や個人の口座から出ていることが必要で、クレジットカード払いであれば個人口座から引き落とされていることが必要です。

 

逆にそれらが、事業用の財布や口座から経費が支払われている場合は、「事業主借」で処理することができなくなってしまいます。

 

よって我家では、事業専用として作った口座は売上の入出金のためだけに使うという「独自ルール」をもうけており、経費の支払い口座としては使わないことにしています。

 

【メリット2】貸借対照表と口座預金の期末残高について整合性がとりやすくなる

事業用の口座を、売上金専用の口座として扱うことによって、「貸借対照表上の期末残高」と「実際の事業用口座の期末残高」の数字を整合させやすくなります。

 

これがどういうことなのか、ご説明します。

青色申告をする個人事業主の方であれば、以下の貸借対照表を税務署に提出する方が多いと思います。

 

このとき預金の期末残高については、仕訳帳を作成すると、自動的に数字が入るようになっていると思います。

この部分ですね↓

 

 

今回のケースだと、「991,259円」が事業用口座の期末残高にあたります。

 

そしてこの数字は、12月31日時点での事業口座における、実際の残高合計とイコールになっていなければなりません。

ということで、我家ではマネーフォワードMEの口座残高グラフをみながら、こんなふうにして、12月末時点での残高を確認しています。

 

我家では事業用の口座が4つありますが、結果、各口座の実際の期末残高はこうでした。

• A口座　345,782円
• B口座　446,817円
• C口座　100,980円
• D口座　97,680円

合計　991,259円

 

ということで、無事に貸借対照表の期末残高と、実際の口座の期末残高の整合性がとれました！よかったよかった＼(^^)／

 

でですね、この整合性がなかなかとれず、苦労した経験がある個人事業主さんは多いと思います。

 

そこでです！

こういった問題は、「売上のみ事業口座で管理して経費はプライベート口座から支払うルール」にしておくと回避できる可能性があります。

 

その理由についてですが、こうしておくことで事業口座においての経費の入出金がなくなるので、事業口座については経費の仕訳作業がまるっとなくなることになりますよね。

 

そうなのです、それがまさに2つ目のメリットなのです！

 

 

もう少し具体的に説明します。

これは我家がエクセルで実際に仕訳帳を作っている途中の画像です。

 

このときはぜんぶで90件の仕訳データがあったのですが、経費はすべて「事業主借」で仕訳していて事業口座とは関連がないので、結局、事業口座に関する仕訳は17件だけですみました！

 

 

とまあこんなふうに、事業口座は売上金を管理するための専用口座として扱うことで、事業口座に関しての仕訳データが大幅に減りますので、計算の漏れやミスも減り、期末残高の整合性がとりやすくなる、ということです。

少しお話が長くなってしまいましたがうまく伝わりましたでしょうか・・？

 

 

【まとめ】我家の事業口座と生活口座のお金の動きはこうなっています

話が長くなりましたので整理しますね。

我家では、事業口座と生活口座を両方活用して運営しているわけですが、それぞれの口座のお金の動きは以下のようになっています。

事業口座のお金の動き

事業口座の主なお金の動きは、売上金の入金（利息含む）と売上金の出金になります。

 

生活口座のお金の動き

事業を営む上での生活口座のお金の動きは、経費の支払いのための出金のみということになります。

 

 

【さいごに】経費を個人のお金やクレジットカードから支払うとメリットがあるのはこんな事業主

 

それでは、この記事の内容を総括しますね。

 

まずすべての事業主について言えるのは、事業用の口座と生活用の口座はしっかり分けて管理したほうがいいということです。

キホン的には、売上も経費も事業に関する取引は、すべて事業用の口座で管理するのが定石です。

 

しかし、小規模の個人事業主の場合は、この限りではありません。

そのような事業主さんは、売上のみ事業口座で管理して経費は生活口座から支払った方が青色申告書類を楽に作れる可能性があります。

 

具体的には、こんな事業主さんが対象になると思います。

• 事業用クレカではなく個人用クレカ（引き落としも個人口座）で経費を支払いたい
• 経費の勘定科目を事業主借で処理して仕訳作業をもっと効率化したい
• 職場が専用オフィスではなく自宅兼オフィスであり、家賃や光熱水費などの一部を経費として計上したい
• 会計ソフトではなくエクセルや手作業で確定申告書類を作るので、仕訳などが自動化できず作業量が多い

 

 

経営規模が大きい事業主さんだと、事業専用のクレジットカードを使っていたり、専用オフィスがあったり、有料の会計ソフトを使っていたりするので、事業口座を売上専用として使うメリットは薄いと思います。

 

ですが、我家のような小規模でやっている個人事業主の場合は、この記事に書いたように、売上と経費のお金の管理方法を工夫することで、大きなメリットが生まれる可能性があります。

実際に我家も、この方法を使ってずっと青色申告をしてきましたが、毎年の帳簿作成や申告作業はかなり効率化できていると感じます。

 

はじめての青色申告のときが一番ハードルが高いと思いますが、効率的な方法・手順に出会えることを願っています。

一年目を乗り切れば、翌年以降の申告作業は格段にラクになりますので頑張ってくださいね！

 

この記事がみなさんのお役に立てましたらうれしいです(^-^)