【金言】個人事業主の経費は生活口座から払ってもOK！ただし売上は事業口座で管理すべき理由｜小規模向け

個人事業を営むのであれば、銀行口座は「生活用（個人用）」と「事業用（法人用）」に分けた方がいいという話をよく聞きます。

実際に私自身も、2018年に個人事業主として開業して以来、事業用として作った口座を使って、事業に関するお金を管理してきました。

ただしこれまでの経験から、事業に関するすべてのお金について生活口座と切り離す必要がないことも分かりましたし、むしろ生活口座を活用するメリットがあることも知りました。

記事の後半では、そんな我家が青色申告会からいただいた、事業用口座と生活用口座の使い分けに関する金言的アドバイスもまとめました。

この金言のおかげで、特に我家のような【小規模の個人事業主】は、口座の使い方を少し工夫することで仕訳作業などが格段に効率化できるようになりました。

ということで今回は、個人事業主として7年目になる我家が実践している、事業用口座と生活用口座の両方を活用して仕訳作業を効率化する方法について書いてみようと思います。

我家は税理士資格もありませんし、記帳指導できる立場ではありませんので、この記事はあくまでも「我家の体験談」としてお読みいただければ幸いです(｡ᵕᴗᵕ｡)”

【原則】個人事業主は銀行口座を事業用と生活用に分けた方がいい

まず原則的なお話からしますと、個人事業主の方は、銀行口座を事業用とプライベート用に分けて、事業に関する売上・経費はすべて事業専用口座で管理するべきというのが一般常識になっています。

我家が則らない理由やメリットについては後述するとして、まずは則るメリットについて簡単にご紹介しておきます。

【メリット1】お金の管理がしやすくなる

1つ目のメリットは、事業とプライベートの収支をしっかり切り分けて管理できることです。

事業をはじめると、売上の入金、オフィス家賃や光熱費、交通費や消耗品などの経費の引き落とし、借入金など、さまざまなお金が出入りしますよね。

これらを個人用の預金口座で扱っていると、どれが事業用の入出金で、どれが個人用の入出金なのかわからなくなってしまいます。

最悪の場合、事業に必要なお金を生活用に使ってしまった・・ということにもなりかねませんが、事業専用口座を作っておけば、そういったリスクも回避できます。

【メリット2】帳簿付けがラクになる

2つ目のメリットは、無駄な記帳作業が減って帳簿作りがラクになることです。

青色申告で55万円（最大65万円）の特別控除を受けるためには、確定申告のときに「貸借対照表」を提出しなければなりません。

※65万円の控除を受けるには、55万円の控除要件に加えて、電子帳簿保存かe-Tax申告の最低どちらかをクリアする必要があります。

貸借対照表を作るにあたっては、口座の1年間の取引を複式簿記で帳簿付けしている必要があります。

このとき口座が分かれていなかった場合、つまり事業費と生活費を同じ口座で管理していた場合は、事業とは関係のないプライベートの収支もすべて記帳することになり、結果、記帳（仕訳）作業が大幅に増えてしまいます。

しかし、はじめから事業専用口座を作って運用しておけば、このような問題を回避することができます。

【メリット3】会計ソフトと連携しやすくなる

3つ目のメリットは、会計ソフトと連携するメリットを存分に活かせることです。

我家は利用していませんが、たとえばマネーフォワードやfreeeなどのクラウド型の確定申告ソフトは、金融機関の口座と連携できますよね。

プライベート口座を連携させてしまった場合、「これは事業用で、こっちはプライベートで・・」というように仕訳作業がとても煩雑になりますし、混同ミスも起きやすくなってしまいます・・。

一方で、事業専用の口座があれば、その口座情報をソフトに自動で取り込んで利用できるので、仕訳作業を大幅に軽減できますし、プライベートの支出と混同するミスもなくなるなどのメリットがあります。

【青色申告会からの金言】小規模フリーランスは「経費をプライベート口座（個人のお金やクレジットカード）から支払う」のがおすすめ

さて、これ以降は我家のような「小規模の個人事業主」向けのお話になります。

さきほどもお話したように、我家では”個人事業主の口座管理原則ルール”に則ることなく、経費についてはすべてプライベート用口座から支払っているんですよね。

ということで、我家がそのような独自管理をするようになった経緯について、簡単にご紹介しますね。

さて、個人事業主として開業したはいいものの、青色申告の時期に差し掛かり、帳簿の付け方すらよくわかっていなかった我家は、なにをどうしていいやらちんぷんかん・・（今では考えられませんが当時はなんとかなると思っての見切り発車でした汗）

ということで、近くの青色申告会を頼らせていただいたんですよね。

そのときに経営指導員さんから言われた一言のおかげで、我家はとても救われました。

そんな経緯がありまして、我家では開業してから今までのあいだずーっとこんな感じで運用してきました。

• 売上関係　→　事業用の口座で管理
• 経費関係　→　プライベート用の口座（個人の現金とクレジットカード）で管理

それでは、このことについてもう少し詳しくお話していきますね。

売上のみ事業口座で管理して経費は個人口座から支払うメリット【青色申告書類の作成効率化】

それでは、このことについて具体的なメリットについて2つご紹介します。

これ以降は、我家が実際に使っているエクセル簿記（KAC様が無料で配布してくださっている会計ソフト）で作った確定申告書類をもとに説明していきますね。

【メリット1】経費をすべて「事業主借」で処理できるので仕訳作業が楽になる

まずは経費をプライベート用の口座から支払うメリットについてです。

我家では、開業1年目から経費は、すべて「事業主借」で仕訳しています。

経費を事業主借で仕訳することで仕訳作業がとっても楽ちんになるというメリットがあります。

しかしそもそも「事業主借」で仕訳するためには、経費は基本的に、事業用のお金ではなくて個人のお金で支払っていることが前提になります。

それはすなわち、現金払いであればそれは個人の財布や個人の口座から出ていることが必要で、クレジットカード払いであれば個人口座から引き落とされていることが必要です。

我家はこの必要条件を、結果的にではありますが満たしており（事業専用カードを作るのがただ面倒くさかっただけ）、仕訳作業で消耗することを覚悟していた我家にとっては、まさに怪我の功名・一筋の光明でした・・(^-^;)

それ以来我家では、経費はすべてプライベート用の口座から支払うようにしています。

【メリット2】貸借対照表と口座預金の期末残高について整合性がとりやすくなる

次に、売上を事業専用口座で管理するメリットについてですが、先述した一般的なメリットのほかに、青色申告書類の作成を効率化できるというメリットがあります。

具体的には、事業用の口座を売上金管理専用口座として扱うことによって、「貸借対照表上の期末残高」と「実際の事業用口座の期末残高」の数字を整合させやすくなるというメリットがあります。

これがどういうことなのか、エクセル簿記で作った書類を例にご説明します。

青色申告をする個人事業主の方であれば、以下の貸借対照表を税務署に提出しますよね。

このとき預金の期末残高については、仕訳帳を作成すると、エクセル簿記の場合は自動的に数字が入るようになっていると思います。以下の部分ですね。

今回のケースだと、「991,259円」が事業用口座の期末残高にあたります。

そしてこの数字は、12月31日時点での事業口座における、実際の残高合計とイコールになっていなければなりません。

ということで、我家ではマネーフォワードMEの口座残高グラフをみながら、こんなふうにして、12月末時点での残高を確認しています。

我家では事業用の口座が4つありまして、上記の要領で確認した結果、各口座の期末残高はこうでした。

ということで、無事に貸借対照表の期末残高と、実際の口座の期末残高の整合性がとれました！よかったよかった＼(^^)／となるわけですが・・

この整合性がなかなかとれず、苦労した経験がある個人事業主さんは多いと思います・・。

そこでです！

こういった問題は、「売上のみ事業口座で管理して経費はプライベート口座から支払うルール」にしておくと回避できる可能性が高まります。

その理由についてですが、こうしておくことで事業口座においての経費の入出金がなくなるので、事業口座については経費の仕訳作業がまるっとなくなることになりますよね。

そうなのです、それがまさに2つ目のメリットなのです！

実際には、事業口座に関する仕訳では、売上以外のデータの仕訳も必要になることが多いことを認識しておきましょう。たとえば、預金利息がつく口座であれば利息についても仕訳する必要がありますし、資金の入出金があればそちらについても仕訳する必要があります。

もう少し具体的に説明しますね。

これは我家がエクセルで実際に仕訳帳を作っている途中の画像です。

このときはぜんぶで90件の仕訳データがあったのですが、経費はすべて「事業主借」で仕訳していて事業口座とは関連がないので、結局、事業口座に関する仕訳は17件だけですみました！

ブログ記事用に簡易化しているので、実際にはもう少しデータ数があります。

とまあこんなふうに、事業口座は売上金を管理するための専用口座として扱うことで、事業口座に関しての仕訳データが大幅に減りますので、計算の漏れやミスも減って期末残高の整合性がとりやすくなるということです。

少しお話が長くなってしまいましたが、このメリットについてうまくお伝えできていましたら嬉しいです。

【まとめ】我家の事業口座と生活口座のお金の動きはこうなっています

話が長くなりましたので整理しますね。

我家では、事業口座と生活口座を両方活用しているわけですが、それぞれの口座のお金の動きは以下のようになっています。

事業口座のお金の動き

事業口座の主なお金の動きは、売上金の入出金（利息含む）のみになります。

生活口座のお金の動き

生活口座の事業に関わるお金の動きは、経費の支払いのための出金のみということになります。

生活口座なので、上記意外に、プライベートマネーの入出金はもちろんありますが、それは事業には関係してこないですし新たな作業が増えることもないので（仕訳作業も不要）、特に心配する必要はありません。

【さいごに】経費を個人のお金やクレジットカードから支払うとメリットがあるのはこんな事業主

それでは、この記事の内容を総括しますね。

まずすべての事業主について言えるのは、事業用の口座と生活用の口座はしっかり分けて管理したほうがいいということです。

基本的には、売上も経費も事業に関する取引は、すべて事業用の口座で管理するのが定石です。

しかし、我家のような小規模の個人事業主の場合は、この限りではありません。

そのような事業主さんは、売上のみ事業口座で管理して経費は生活口座から支払った方が青色申告書類を楽に作れる可能性があります。

具体的には、こんな事業主さんが対象になると思います。

経営規模が大きい事業主さんだと、事業専用のクレジットカードを使っていたり、専用オフィスがあったり、有料の会計ソフトを使っていたりするので、事業口座を売上専用として使うメリットは薄いと思います。

ですが、我家のような小規模でやっている個人事業主の場合は、この記事に書いたように、売上と経費のお金の管理方法を工夫することで大きなメリットが生まれる可能性があります。

実際に我家も、この方法を使ってずっと青色申告をしてきましたが、毎年の帳簿作成や申告作業はかなり効率化できていると感じます。

はじめての青色申告のときが一番ハードルが高いと思いますが、効率的な方法・手順に出会えることを願っています。

一年目を乗り切れば、翌年以降の申告作業は格段に楽ちんになりますので頑張ってくださいね！

この記事がみなさんのお役に立てましたらうれしいです(^-^)