【エクセル家計簿ユーザー向け】青色申告の仕訳帳をExcelBで作る方法｜無料テンプレート付

今年2021年も無事に、青色申告を終えたところです。

個人事業主になってからの3年間、我家はずっとエクセル家計簿（自作）とエクセル簿記（フリーソフト）を駆使して申告してきたわけですが、申告回数を重ねるごとに書類作りのノウハウを着々と進化させてきました。

ということで今回は、エクセル家計簿とエクセル簿記を使った効率的な仕訳帳作りのノウハウをシェアしたいと思います。

我家は税理士資格もありませんし、記帳指導できる立場ではありませんので、この記事はあくまでも「我家の体験談」としてお読みいただければ幸いです(｡ᵕᴗᵕ｡)”

【はじめに】エクセル家計簿とエクセル簿記を使って青色申告向けの仕訳帳を作ります

この記事では、我家が普段から記録しているエクセル家計簿のデータを使って、仕訳帳を作る手順を解説していきます。

またこの記事では、エクセル簿記という超優秀な会計ソフトについても交えて解説していきます（無料ダウンロード可）。

配布してくださっているKAC郡山そろばんセンター様には、感謝しても感謝しきれません。この無料ソフトのおかげで、エクセルでの申告書類作りが劇的にはかどるようになりました。

エクセル家計簿とエクセル簿記による青色申告書類の自作イメージ

まずはじめに、エクセル家計簿とエクセル簿記を使って、作成できる書類を確認しておきましょう。

• 仕訳帳　←今回の記事で作り方を紹介する書類
• 青色申告決算書（①②③④）
• 総勘定元帳
• 固定資産台帳

なお今回、主に作り方を紹介していく「仕訳帳」は税務署への提出自体は不要ですが、すべての申告書類作りの根幹となる重要なデータですので必ず作成する必要があります。

その作成には一番労力がかかりますが、逆にいえばこの仕訳帳さえ出来上がってしまえば申告書類作りはほぼ完了と言っても過言ではないと思います(^-^)

さて、それではエクセルで青色申告書類を作るためのざっくりした手順をご紹介していきまょう。大きく3ステップで完了します！

1. 【データを集める】エクセル家計簿から必要なデータを抽出＆集計する
2. 【補助仕訳帳をつくる】エクセル家計簿のデータを使って補助仕訳帳をつくる
3. 【仕訳帳と決算書をつくる】エクセル簿記の仕訳帳にデータを転記して決算書を作成

詳しくは後述しますが、このノウハウの最大のポイントとしては、普段からつけているエクセル家計簿のデータをそのまま仕訳データとして流用してしまう点です。

かんたんにいえば、エクセル家計簿が仕訳帳としての機能を兼務します。

エクセル家計簿×エクセル簿記による仕訳帳と決算書の作り方

それではいよいよ本題です。休み休みやっていきましょう・・(*ˊ˘ˋ*)♬

【データを集める】エクセル家計簿から必要なデータを抽出＆集計する

「按分比率」「勘定科目」「売上／経費」を追加

我家は、家計や事業に関するすべての収支をエクセル家計簿の記録シートというものに入力しているのですが、この記録シートから、青色申告に必要なデータを抜き出すための「抽出列」を追加していくのが第一ステップになります。

これが我家のエクセル家計簿の記録シートです。もともとは以下のような状態なのですが・・

新たに「按分比率」「勘定科目」「売上／経費」を追加して、青色申告向けのデータだけを抽出できるようにしています。

「売上／経費」を求める数式には、小数点以下を切り捨てることができる「INT関数」も取り入れています。

これにより1年分のすべての収支から、事業に関する収支だけを抽出できるようになります。

売上と経費をピボットテーブルで集計する

さきほど抽出できるようにしたデータは日付順に一年分あるので、データ量が膨大です・・(^-^;)

このデータを使ってこのまま仕訳帳を作ることもできますが、作業量を最小化するために、売上＆経費データをピボットテーブルで集計しちゃいます。こうすることで膨大なデータを、勘定科目＆月毎に、コンパクトにまとめることができます。

新たにデータを追加した場合も、「更新」をワンクリックするだけで瞬時に反映されます。

ピボットテーブルを使った、売上・経費の集計表の作り方については、以下のコンテンツにて公開しています。

【補助仕訳帳をつくる】エクセル家計簿のデータを使って補助仕訳帳をつくる

それではさきほど集計したデータを使って、いよいよ補助仕訳帳を作っていきます！

補助仕訳帳のテンプレートはこちらよりダウンロードできますのでよければお使いください。

順番にみていきましょう。

まずは年月日についてですが、本来は取引発生日として、正確な日付を入力しなければならないのですが、今回はあえて各月の適当な日付を1日分だけ入力しておきます。ちなみに我家は「25日」に設定しています。

「毎月25日」にその月の取引内容を集約／代表させるといったイメージです（勘定科目別に）。

次に勘定科目と科目コードを入力していきます。

次に金額を入力していきます。さきほどピボットテーブルで集計したデータをコピペしていきます。

必要に応じて摘要を入力します（必須ではないです）。

その他の勘定科目についても、同様に追加していきます。

ちなみに我家の場合、経費の勘定科目（貸方）については、すべて「事業主借」で処理しています。

理由としては、そうすることで仕訳帳作りを圧倒的に効率化できるからです。

ということで、経費をすべて「事業主借」で処理する関係上、12／31付けで事業主貸の処理を追加しておきます。

【仕訳帳と決算書をつくる】エクセル簿記の仕訳帳にデータを転記して決算書を作成

補助仕訳帳の緑セルのデータを、エクセル簿記の仕訳帳にコピペしていきます。

まずは「日付」からコピペしてみます。

「科目コード」「金額」「摘要」についても、同様にコピペしていくとこんな仕訳帳が出来上がります。

エクセル簿記では、仕訳帳さえできてしまえば、そのデータを他のシートに自動反映して、他の書類をほぼ自動作成してくれます。

ただし、名前や住所、減価償却費（決算書③）など、一部データは自分で手入力して作成する必要があります（ テンプレート上の緑色のセルはすべて手入力できるセルです）。

エクセル簿記を使った青色申告書類の作り方〔一連の流れ〕については、以下の記事にまとめましたので、よければご参考ください。

さて、冒頭でも書きましたが、エクセル簿記で作成できる書類がこちらです。

実際に作ってみた書類がこちらです。

必ず税務署に提出しなければならない申告書Bについては、エクセル簿記では作成できないので、別途作成する必要がありますが、基本的に青色申告決算書のデータを書き写せばいいだけだったのでかんたんでした。

世の中には、MFクラウドとかfreeeなど優秀な会計管理ソフトがあって、それらの評価が非常に高いことは知っています。

ただ、我家はふだんからエクセル家計簿をつけており、そのデータをそのまま流用できることに加え、とても優秀なフリーソフト「エクセル簿記」があるので、上記の有料ソフトはいまのところ使わなくても作成できています。

ちなみに青色申告のことで分からないことがあれば、お近くの青色申告会を頼ってみてはいかがでしょうか。

我家の場合は、簡単な記帳指導であれば無料で受けることができました。

皆さんも是非、エクセルを使って青色申告作業を効率化してみてくださいね！！

【さいごに】フリーランスがe-Taxで青色申告（確定申告）する方法

エクセル簿記をつかった場合、決算書や申告書の税務署への提出方法は以下の2パターンから選べます。

• 決算書や申告書を印刷して、税務署へ提出（郵送）
• eTAXで作成して税務署へ電子送信（我家はこちらの方法で提出しています）

2つ目の方法を使うと、控除金額を最大化できる（65万円）などのメリットがあります。

我家は開業してからの4年間、ずっとe-Taxをつかって電子申告してきた経緯もあって、これ以外は考えられません。やはり自宅にいながら申告作業すべてを完結できるのは大きなアドバンテージです(^-^)

e-Taxをつかった電子申告方法については、以下にまとめましたのでよければご参考ください。

最後までお読みいただきありがとうございました(｡ᵕᴗᵕ｡)”